2024年5月20日世博shibo登录入口，深交所向新研股份发出问询函：针对“年报露馅，大信管帐师事务所对你公司2023年度财务阐扬出具了带与执续谋略相关的紧要不笃定性段落的无保属见地审计阐扬，主要内容触及公司2023年发生净亏蚀1.33亿元，流动欠债高于流动钞票10.82亿元，钞票欠债率99.16%，到期未璧还的金融机构借款本金7.58亿元。年报露馅，你公司过期贷款凭据金融机构相关计谋正在辩论积极寻求贬责决策。阐扬期末，你公司货币资金余额4.87亿元，包摄于母公司统共者权利0.34亿元；阐扬期内发生利息用度1.4亿元。”等情况，深交所提议包括“荟萃公司现款流情况、相通谋略需求、过去资金开销连络、有息欠债到期偿债安排、公司融资渠说念和才气等情况，分析证明你公司是否存在流动性风险，过期债务贬责决策具体情况、债权东说念主遴选的追偿措施，是否濒临较大偿债压力，对你公司相通谋略是否产生紧要不利影响，并证明你公司拟遴选的改善措施，充分辅导相关风险。”等条目。

对于对新疆机械辩论院股份有限公司的年报问询函创业板年报问询函〔2024〕第154号

新疆机械辩论院股份有限公司董事会：

我部在对你公司2023年度阐扬过后审查中顾惜到以下

情况：

1.年报露馅，大信管帐师事务所(迥殊平凡合资)对你公司2023年度财务阐扬出具了带与执续谋略相关的紧要不笃定性段落的无保属见地审计阐扬，主要内容触及公司2023年发生净亏蚀1.33亿元，流动欠债高于流动钞票10.82亿元，钞票欠债率99.16%，到期未璧还的金融机构借款本金7.58亿元。年报露馅，你公司过期贷款凭据金融机构相关计谋正在辩论积极寻求贬责决策。阐扬期末，你公司货币资金余额4.87亿元，包摄于母公司统共者权利(以下简称归母净钞票)0.34亿元；阐扬期内发生利息用度1.40亿元。请你公司：

(1)荟萃公司现款流情况、相通谋略需求、过去资金开销连络、有息欠债到期偿债安排、公司融资渠说念和才气等情况，分析证明你公司是否存在流动性风险，过期债务贬责决策具体情况、债权东说念主遴选的追偿措施，是否濒临较大偿债压力，对你公司相通谋略是否产生紧要不利影响，并证明你公司拟遴选的改善措施，充分辅导相关风险；

(2)荟萃本期谋略情况、利息用度、经受捐赠、债务豁免、其他收益、营业外收入、第四季度主要订单收入证据情况及依据、订单毛利率等，证明你公司本期归母净钞票较低的原因，利息用度、其他收益、营业外收入、第四季度收入等技俩证据是否审慎合理，是否可能触及本所《创业板股票上市礼貌(2023年8月变嫌)》第10.3.1条试验退市风险警示的情形。

请年审管帐师核查并发标明确见地。

2.阐扬期内，你公司已矣营业收入11.91亿元，同比着落44.46%。其中，农机业务、航空航天翱游器零部件业务远隔已矣营业收入为9.88亿元、2.03亿元，同比远隔着落23.48%、76.20%，毛利率远隔为30.96%、-5.60%，同比增长1.05个百分点、着落32.16个百分点；本阐扬期，你公司已矣包摄于上市公司鼓吹的净利润(以下简称净利润)-1.33亿元。2024年第一季度，你公司仅已矣营业收入0.31亿元。请你公司：

(1)荟萃行业八成、可比公司情况、毛利率变动、销售及收入证据计谋变化情况、本期及前期伏击契约具体情况，包括但不限于客户、金额、贸易内容、发生时期、收入证据时点及应收账款回款情况、技俩毛利率、退货及收入冲减情况等，分业务证明你公司本期营业收入、净利润大幅着落的原因及合感性，前期收入证据是否合理审慎，是否存在跨期证据收入的情况；

(2)荟萃航空航天翱游器零部件业务的市集行情、订价轨范、业务形式、主要客户、收入证据神气、公司的时间上风及中枢竞争力、行业地位、可比公司情况等，分析证明业务毛利率为负的原因及合感性，相应收入及资本证据是否准确；

(3)荟萃农机业务的营业资本具体组成偏激变动与产销量的匹配关系、期末存货变动偏激原因等，以及同行业公司毛利率情况，补充证明该业务在收入下滑的情况下毛利率增长的原因及合感性。

(4)荟萃收入证据季节性特征、期末收入证据情况及依据、期后回款情况等，证明你公司2024年第一季度已矣收入较低的原因及合感性，收入证据时点是否准确。

请年审管帐师核查并发标明确见地。

3.阐扬期末，你公司应收账款余额5.76亿元，同比着落33.49%，已计提坏账准备1.67亿元，计提比例28.91%，同比增多9.14个百分点；其中，3年以上应收账款1.34亿元，同比增多7.14%；按欠款方归集的欠款方前五名的应收账款余额2.82亿元，占比48.96%。请你公司：

(1)分业务列示应收账款余额及变化情况，应收账款余额与对应行业收入变化、信用计谋、账龄情况、回款形式、本色回款情况等是否匹配，并请分业务报备前五大欠款方信息及是否为关联方，证明不同行务回款情况是否存在较大相反及原因，是否存在资金流向关联方的情形；

(2)荟萃业务营业收入波动、坏账准备计提计谋、应收账款账龄、期后回款情况、同行业可比公司情况，账龄3年以上的应收账款的具体明细，包括但不限于长账龄客户信息及是否为关联方、贸易配景、时期、金额及宗旨、契约践约期限、收款安排、遥远未收回的原因、过期情况等，证明应收账款余额着落而坏账准备计提比例大幅上涨的原因及合感性，长账龄款项未收回的原因，前期收入证据是否合理审慎，坏账准备计提是否合理。

请年审管帐师核查并发标明确见地。

4.阐扬期末，你公司其他应收款余额0.97亿元，其中应收中建材(上海)航空时间有限公司(以下简称中建材)、天津明日宇航新材料科技有限公司、成齐市吉泽亚机械缔造有限公司(以下简称吉泽亚)走动款余额0.53亿元、0.11亿元、0.1亿元。前期，你公司默示，应收中建材款项因外洋供应商未前去调试缔造而未收回、应收吉泽亚款项因合营技俩招标延伸未试验所致。请你公司荟萃应收走动款项的具体变成原因、弘扬情况、贸易配景、金额、账龄、贸易对方信息及是否为关联方、是否已履行审议要领等，证明相关走动款仍未收回的原因及合感性，相应款项是否已履行对应审议要领，是否存在财务资助及资金占用的情况。请年审管帐师核查并发标明确见地。

5.阐扬期末，你公司存货余额3.75亿元，同比增长36.98%，其华夏材料、发出商品余额0.64、0.46亿元，已计提跌价准备0.33亿元、0.26亿元，计提比例51.70%、57.24%；库存商品余额2.09亿元，已计提跌价准备0.22亿元，计提比例仅10.63%。请你公司分业务列示存货余额及跌价准备计提情况，荟萃各业务在手订单、产物毛利率及变动情况、原材料类型及主要供应商信息、减值测试情况、同行业可比公司情况等，证明存货跌价准备计提比例较高的原因，与可比公司是否存在显著相反，存货采购价钱是否公允，是否存在向关联方采购的情形，库存商品跌价准备计提比例显著低于其他存货的原因及合感性。请年审管帐师核查并发标明确见地。

6.阐扬期末，你公司固定钞票余额为26.98亿元，其中，机器缔造的期末余额为20.49亿元，已计提减值准备2.69亿元，计提比例9.97%。请你公司荟萃业务形式、坐褥经过、固定钞票类型及主要供应商、减值计提情况、采购价钱变化情况、所处行业竞争情况以及期末减值测试的具体过程等，证明你公司机器缔造固定钞票余额较高是否合理，与可比公司是否存在显著相反，机器缔造减值准备计提比例高于其他固定钞票的原因，是否存在关联方采购，缔造采购价钱是否公允，减值准备计提是否充分。请年审管帐师核查并发标明确见地。

7.阐扬期内，你公司销售用度0.32亿元，同比着落24.07%，其中主要系员工薪酬着落。请你公司荟萃销售东说念主员6组成、平均薪酬变动、销售东说念主员薪酬合感性等，证明本期销售用度着落较多的原因，用度变动是否合理，是否存在用度跨期的情形。请年审管帐师核查并发标明确见地。

请你公司就上述问题作念出版面证明，在2024年6月3日前将相关证明材料报送我部并对外败露，同期抄送新疆证监局上市公司监管处。

特此函告。

深圳证券贸易所创业板公司治理部

2024年5月20日